Учет денежных средств на расчетном счете и в кассе

Денежные средства – это аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги, обладающие высоким уровнем ликвидности.

Денежные средства в хозяйственном процессе выполняют функции меры стоимости, средства обмена, образования сокровищ, накопления капитала. Они являются абсолютно ликвидным активом, способным легко и быстро преобразовываться в любые виды материальных ценностей. Важная роль денежных средств в обеспечении финансово – хозяйственной деятельности обуславливает необходимость организации непрерывного и своевременного учета денежных средств и операций по их движению; контроля наличия, сохранности и целевого использования денежных средств и денежных документов.

Целью написания данной курсовой работы является изучение действующего порядка документирования денежных средств и денежных документов в кассе, а также денежных средств на расчетном счете в кредитных организациях. А также обобщение учетной информации о состоянии денежного оборота организации и отражении денежного обо­рота организации и отражении хозяйственных операций по дви­жению денежных средств на счетах синтетического и аналитиче­ского учета.

Для достижения поставленной цели необходимо рассмотреть следующие вопросы:

ü понятие кассовых операций, их учет и контроль

ü учет денежных средств на расчетных счетах организации, порядок открытия таких счетов, документальное оформление операций по расчетному счету.

Методической основой написания данной работы явилось содержание учебников ведущих ученых в области бухгалтерского финансового учета.

• Учет денежных средств в кассе
• Понятие кассовых операций и их документальное оформление.
• Учет кассовых операций
• Контроль за ведением кассовых операций
• Учет денежных средств на расчетных счетах организации.
• Порядок открытия расчетного счета.
• Документальное оформление операций на расчетном счете.
• Учет операций по расчетным счетам