Целевое назначение отчета о движении денежных средств. Сведения, получаемые при анализе отчета о движении денежных средств.

Заключение

Как уже выше было сказано, отчет о движении денежных средств в настоящее время стал одним из основных документов бухгалтерской (финансовой) отчетности. Это связано с тем, что все показатели отчета о движении денежных средств (форма №4 бухгалтерской отчетности) демонстрируются на основе реальных денежных потоков, что позволяет пользователям получить достоверную информацию об интересующем их факте хозяйственной деятельности организации.

А именно, анализ движения денежных позволяет оценить: в каком объеме и из каких источников были получены поступившие денежные средства, каковы направления их использования; достаточно ли собственных средств организации для инвестиционной деятельности; в состоянии ли организация расплатиться по своим текущим обязательствам; достаточно ли полученной прибыли для обслуживания текущей деятельности; чем объясняются расхождения величины полученной прибыли и наличия денежных средств. Эти и другие вопросы помогает решить анализ отчета о движении денежных средств.

Таким образом, отчет о движении денежных средств представляет собой большую значимость, как для внешних, так и для внутренних пользователей бухгалтерской отчетности.

Приложение 1

Отчет о движении денежных средств

за 20 _ г.

	Коды
Форма № 4 по ОКУД	0710004
Дата (год, месяц, число)
Организация _по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности _ по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ	384/385