Учёт денежных средств.
В ходе финансово – хозяйственной деятельности ООО «Ţaulenul» возникают различные взаимоотношения с другими предприятиями, а также с другими физическими и юридическими лицами.
Денежные средства предприятия классифицируются по различным критериям:
 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
 | |  | | | | | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||||||
Порядок осуществления кассовых операций в ООО «Тauleanul» установлен Правилами ведения кассовых операций в народном
хозяйстве Республики Молдова,утверждёнными Постановлением Правительства Республики Молдова №764 от 25 ноября 1992г. с последующими изменениями и дополнениями. Кассовые операции в хозяйстве выполняются кассиром, который несёт материальную ответственность за сохранность денежной наличности и ценных бумаг, принятых на хранение.
Хранение денежных средств в кассе сверх установленного лимита допускается только в период выдачи заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности. Порядок отражения в бухгалтерском учёте операции по расчётам наличными на основе первичных документов.
Кассир получает денежную наличность в кассу с банковского счёта на основании банковского чека, заполненного главным бухгалтером или другим лицом. При поступлении денежных средств в кассу с банковского счёта и других случаях составляется приходный кассовый ордер, который подписывается главным бухгалтером или другим лицом. Квитанция к приходному кассовому ордеру, подписанная главным бухгалтером и кассиром и заверенная печатью кассира, является подтверждением получения наличности.