Учет кредитов и займов.

Контрольные вопросы.

Вопрос. Дайте понятие кредитов и займов.

Ответ.

Кредит (ссуда, долг) - это система экономических отношений между различными юридическими и физическими лицами, возникающая при передаче в долг денег или товаров во временное пользование на условиях возвратности, платности и срочности.

Заем - это договор, в силу которого одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность или оперативное управление деньги или вещи на условиях возврата с уплатой или без уплаты процентов. Сторонами договора могут быть юридические и физические лица, кроме банков.

Вопрос. Перечислите виды кредитов и займов.

Ответ.

Кредиты.

В зависимости от целевого назначения и сроков предоставления существуют следующие виды кредитов.

• Кредит банковский – предоставляется банками в форме денежных ссуд на условиях возвратности и с уплатой %.
• Кредит вексельный – предоставляется банковскими держателями и поставщиками своим покупателям.
• Кредит государственный – это совокупность кредитных отношений, в которых государство выступает в качестве заемщика (нередко выступает и кредитором в системе международного кредита).
• Кредит долгосрочный – кредит, предоставляемый на длительные сроки, то есть свыше одного года; используется на инвестиции производственного и социального характера (расширение производства, реконструкцию, строительство и другое).
• Кредит ипотечный - ссуда под залог недвижимости.
• Кредит коммерческий – кредит, предоставляемый продавцом товара покупателю в форме отсрочки платежа.
• Кредит работниками – кредит, предоставляемый работникам на индивидуальное жилищное строительство, на строительство садовых домиков и другие цели, а также для покупки потребительских товаров на условиях возврата и с уплатой %.
• Кредит краткосрочный – кредит, предоставляемый на срок до одного года и используемый на закупку материально-производственных запасов и на нужды текущей деятельности организации на условиях возвратности и с уплатой %.

Займы.

• Во-первых – это может быть передача в собственность вещей на условиях возврата с уплатой или без уплаты процентов.
• Во-вторых – это может быть передача в оперативное управление денег на условиях возврата с уплатой или без уплаты процентов.

Вопрос. Перечислите документы, которые необходимо предоставить банку для получения кредита.

Ответ.

• Заявление на получение кредита,
• копии учредительных документов,
• балансы – годовой и на отчетную дату,
• технико-экономический расчет в обоснование потребности в кредите,
• сведения о кредитах, полученных в других банках,
• копии договоров в подтверждение кредитуемой сделки,
• документы, подтверждающие наличие обеспеченности кредита,
• срочное обязательсто-поручение на погашение кредита в установленные сроки,
• заполненная карточка с образцами подписей и оттиском печати,
• другие документы при необходимости.

Вопрос. Чем отличаются кредиты от займов?

Ответ.

1. Кредитный договор вступает в силу с момента его подписания.
2. Предметом кредитного договора могут быть только деньги

   (по договору займа – деньги и вещи).

3. Кредитный

   договор должен быть составлен только в письменном виде

   (заемный договор можно не оформлять письменно).

4. В роли кредитора может выступать только банк или иная кредитная организация

   , имеющая соответствующую лицензию ЦБ РФ на совершение такого рода операций. Сторонами договора займа могут быть любые юридические и физические лица.

5. Основными факторами при определении процентной ставки по кредитам

   являются: ставка рефинансирования ЦБ РФ

   , который предоставляет кредиты коммерческим банкам и прочим кредитным учреждениям, и размер банковской надбавки (маржи) в зависимости от спроса на денежные ресурсы. А договор займа предполагает установление или не установление процента за пользование денежными средствами. При займе размер процентов определяется по договоренности сторон (как правило, он устанавливается с учетом местонахождения заемщика и ставки рефинансирования). Проценты за пользование заемными средствами могут выплачиваться в денежной и натуральной форме.